北京公司刚成立第一个月怎么报税？2026年新公司报税时间表

执照到手、公章刻完，很多北京老板以为新公司就可以"放着"了，直到收到逾期未申报的罚款通知才反应过来：报税义务从公司成立那一刻就开始了。结论先说：新公司无论有没有收入，都要在税务信息确认后按核定的时间表申报，第一个月的核心动作是信息确认、签三方协议、依法建账、按期首次申报。本文给一份2026年北京新公司报税时间表，照着做就不会踩坑。

一、拿到营业执照后，先做四件事

第一，电子税务局信息确认。现在实行"多证合一"，营业执照本身就完成税务登记，不需要再办税务登记证，但法人要通过北京市电子税务局做实名认证和涉税信息确认，完成税种核定，确定增值税按月还是按季申报、企业所得税按季预缴等信息。这一步决定你的第一个申报期从哪天算。

第二，银行开户并签订三方协议。开立基本存款账户后，在电子税务局签订委托划款协议，之后申报产生的税款才能自动划扣。很多新公司申报了却缴不了款，问题就出在三方协议没签。

第三，15日内依法建账。按《税收征管法实施细则》，从事生产经营的纳税人应当自领取营业执照之日起15日内设置账簿。新公司无论规模大小，账务从第一天就要规范起来，凭证、票据单独留存，否则注销、融资、稽查时全是隐患。

第四，30日内办社保开户。按《社会保险法》，用人单位应自成立之日起30日内申请社会保险登记；招了员工要同步办理参保。2026年社保由税务部门统一征收，社保数据与个税申报直接关联，入职、发薪、参保三者要对得上。

二、新公司报税时间表：各税种什么时候第一次报

以按季申报增值税的小规模公司为例（多数北京初创企业的选择）：

——增值税及附加：季度终了之日起15日内申报。比如7月成立的公司，7~9月为首个申报季度，10月征期内完成第一次增值税申报；企业所得税同样按季预缴，季度终了15日内申报。

——个人所得税：只要给员工发放了工资，扣缴义务人应在次月15日内申报代扣代缴。公司哪怕只有老板一个人领薪，也要报。

——印花税：实收资本（股东出资）书立营业账簿时按印花税法申报，后续合同类按季申报，季度终了15日内办理。

——年度事项：次年5月31日前完成企业所得税汇算清缴；次年1月1日至6月30日报送工商年报；残保金等按年度集中申报。这些时间点建议一次记全。

注意：核定结果以电子税务局"我的信息—税种认定"为准，各税种申报期限遇节假日顺延，申报前留意征期公告。

三、第一个月没有收入怎么办：零申报，不是不申报

新公司筹备期普遍没有收入，正确的处理是在征期内做零申报：增值税、企业所得税按实际经营情况填"0"申报。零申报本身就是一次合规申报，不报才是逾期。但要记住两条边界：一是零申报只能短期使用，连续六个月以上零申报会被税务机关作为重点关注对象，有收入后应及时正常申报；二是零申报期间如果有资金往来、开票行为，就不能再做零申报，要如实填写。

四、北京新公司最常踩的四个坑

一是以为没开业就不用报税，逾期申报按《税收征管法》第六十二条可处2000元以下罚款，情节严重2000元至1万元；二是以为没收入就不用管个税，发了工资就必须代扣代缴申报；三是票据乱放不做账，筹备期的装修、设备、差旅票据都是以后抵税和核算成本的重要凭证，丢了无法补救；四是地址与联系信息失效，税务文书送达不到被认定异常。新公司财税体系搭对开头，后面省的不是一点钱。

北税（北京）税务服务有限公司为北京新办企业提供税务信息确认代办、银行三方协议指导、建账记账与全税种申报服务，财政局持证正规机构，丰台实体直营。针对新公司税种核定、按月按季选择、筹备期票据处理，先诊断后方案，帮助企业把财税体系一次搭对。相关实操可参考我们整理的北京新注册公司无业务需要做账报税吗、北京小规模和一般纳税人代账收费为什么不一样。

常见FAQ

1、新公司什么时候开始第一次报税？完成税务信息确认和税种核定后，按核定期限申报：增值税按月的在次月15日内申报上月，按季的在季度终了15日内申报。例如9月下旬成立并选按季申报，10月征期内就要完成首次申报。

2、公司没有收入需要报税吗？需要。没有收入属于零申报，增值税、企业所得税都要在征期内按"0"如实申报，零申报也是申报，不报即构成逾期，会产生罚款和异常记录。

3、新公司可以不做账吗？不可以。按《税收征管法实施细则》，领取营业执照之日起15日内应依法设置账簿。筹备期票据同样要规范留存，为后续核算与抵税留好依据。

4、公司没有员工还要申报个税吗？给员工（含领薪的法人）发放工资，次月15日内必须代扣代缴申报；确实未发薪的，按主管税务机关要求做零申报或无需申报处理，以税种核定和征管口径为准。

5、新公司不按时报税有什么后果？轻则2000元以下罚款，长期不报会被认定为非正常户，锁盘限票、影响纳税信用，法人再办其他企业的涉税业务也会受限，越早补申报成本越低。